NEW! Практические кейсы. МСФО-9: вопросы обесценения.

20 ноября 2019г. NEW!

 

Анонс

Будет представлен подробный методический материал и разобраны практические задачи

 

На кого рассчитан

  • риск-менеджеры
  • кредитные аналитики
  • финансовые специалисты
  • сотрудники, ответственные за расчет резервов и внедрение МСФО 9

Содержание

  • Обзор нововведений IFRS 9
  • Основные термины МСФО-9 и их взаимосвязь с категориями оценки рисков (PD, LGD, EL, UL, ECap)
  • Финансовые активы, в отношении которых создаются резервы под ожидаемые кредитные убытки;
  • Модель ожидаемых кредитных убытков vs модель понесенных кредитных убытков;
  • Три стадии обесценения ссуд. Определение дефолта и критерии существенного увеличения кредитного риска;
  • Кредитно-обесцененные финансовые активы. Объективные признаки обесценения.
  • Финансовые активы, являющиеся кредитно-обесцененными при первоначальном признании. Отличия от кредитно-обесцененных финансовых активов. Особенности учета изменений условий договора.
  • Возможности для применения упрощенного подхода;
  • Признаки актива с низким кредитным риском;

Кейс 1: расчет ожидаемых и непредвиденных потерь (пример расчета по разным компонентам портфеля).

  • Алгоритм определения кредитного убытка (потерь);
  • Отражение ожидаемых денежных потоков и убытков;
  • Срок действия финансовых инструментов и дисконтирование;
  • Оценка вероятности убытков в разных сценариях;
  • Оценка по справедливой стоимости и цена сделки;
  • Категории классификации финансовых активов.

Кейс 2: расчет ожидаемых кредитных убытков (ECL) по кредиту корпоративному заемщику (IFRS-9 vs IAS 39).

 

  • Оценка потерь и расчет резервов на коллективной основе:

- Моделирование кредитного портфеля: матрицы переходов (roll-rates);

- Расчет средних вероятностей перехода;

- Реализация различных сценариев в рамках реализации IFRS 9;

- Влияние макроэкономических факторов;

- Влияние динамики просроченной задолженности в отрасли и в банке

 

Кейс 3: учет макроэкономических факторов при расчете резервов (пошаговый пример расчета корреляции)

  • Оценка потерь и расчет резервов на индивидуальной основе:

- Внутренние модели оценки кредитного риска

- Этапы построения и калибровки модели, шкала внутренних рейтингов

- Выделение кредитов с повышенным кредитным риском

- Расчет PD на всем сроке действия финансового актива

- Влияние макроэкономических факторов

- Влияние динамики просроченной задолженности в отрасли и в банке

- Влияние факторов новых выдач и взыскания

 

Проводит
Партнер МФБЦ, к.э.н., руководитель по  управлению рисками в коммерческих банках (более 10 лет), участник проектов по рискам с ведущими консалтинговыми компаниями (PWC, Deloitte, Oliver Wyman), координатор рабочих групп по экономическому капиталу и стресс-тестированию при АРБ

 

Режим работы: с 10.00 (6 ак.ч.) 
Стоимость: 11.0 тыс.руб. НДС не облагается
 
Место проведения: Москва, Ленинградский проспект, д. 53

 

Выдается Сертификат установленного образца.

 МФБЦ оставляет за собой право внесения оперативных изменений в программу и замены консультантов

Для заявок: тел.(495) 769-52-30;  (916) 166-22-14; тел/факс (499)943-98-41
e-mail: seminar@ifbsm.ru